分拆保单及指定受益人!5种最热门的身故保险金支付方式-详解香港储蓄保险和香港人寿保险的财富传承功能

储蓄分红保险分拆保单功能设定在生财富传承或身故后遗产继承,香港人寿保险包括终身寿险Whole Life和定期寿险Term Life调整受益人身故保险金比例

2023-02-17 17:47 Kerri Lu撰写
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分拆保单及指定受益人!5种最热门的身故保险金支付方式-详解香港储蓄保险和香港人寿保险的财富传承功能


传统的香港人寿保险俨然一个小型的家族信托基金,被保人身故后身故保险金分期或一笔过给付,其中定期寿险和终身寿险都是采用这种支付方式。身故保险金支付相比遗嘱要快,人寿保险理赔无须经过法律程序,移民后无遗产税。而且身故保险金有很好的资产隔离效果,不受人为因素影响,每月支付直至子女成年或有一定的理财能力后。最近的香港储蓄保险添加分拆保单功能,结合财富生前传承和身故后遗产继承,更贴合投保人的意愿。


分拆保单的税务筹划功能

之前很多文章都写到,从低税的地区移民到发达国家,从储蓄分红保险Endowment提取分红,会根据个人的收入税阶征收个人所得税或资本增值税,之前的文章《移民税务筹划:储蓄型保险Endowment分拆保单功能移民英国后或可减英国税》‍提及到利用分拆保单功能减税。


对于移民英国、移民澳洲、移民美国、移民加拿大都适用的税务筹划方法是,分拆保单的部分现金价值到低收入的家庭成员,再提取现金价值,有助减低家庭整体税务。以下是其中一个例子。


假设王先生是高收入人士,王太太是家庭主妇,没有主动收入,下面有两个孩子在上学。王先生购买一张储蓄分红保险保单,从第二年起领取保费的5%作为家庭的现金流。一般来说,发达国家提取保单价值需要征收100%个人所得税。既然王先生是高收入人士,把这张储蓄分红保险保单分拆到王太太和两个孩子身上再提取,那么就可以避免高税阶征税。值得留意的是,两个子女的年龄在18岁以下,难以直接持有香港储蓄保险。保险金信托会作为一个独立的纳税人而存在,分拆保单装入信托再提取保单价值也是一种节税方法。


在税务筹划的角度上,有的发达国家设有赠与税,以移民英国为例,英国税法规定保单在被保人生前7年赠予没有生前赠予税,第6-7年8%,第5-6年16%,第4-5年24%。美国和台湾将赠予税视同遗产税,根据每年的税收政策不同,赠予税和遗产税共用豁免金额。其他地区则没有赠与税。


5种最热门的身故保险金支付方式


储蓄分红保险的两种财富传承方式-生前转换投保人和设立受益人和第二被保人

储蓄分红保险Endowment Plan的财富传承方式主要有两种,在生传承和身故传承。当子女已经成年,有一定的理财能力之后,家长可以分拆保单,转换投保人,把一部分的现金价值由子女自由支配。另外一种是设立第二被保人,投保人身故后,第二被保人成为投保人,资产控制权在于遗产继承人。遗产继承无需经过法律程序,没有诉讼时间。


假设王先生的儿子已经成年,希望近期创业。王先生持有一张500万的香港储蓄保险保单,分拆其中100万,转换投保人给儿子作为创业金,另外400万由自己持有,把受益人设为儿子,身故保险金的支付方式设为每月分期,即使儿子经营不善负债,也不会影响他的正常生活。非常符合王先生对儿子的期望。


而现时的定期寿险Term Life和终身寿险Whole Life无法使用分拆保单功能,如果被保人有两个或三个子女,身故保险金只能透过填写不同受益人的分配比例把财富传承给继承人。建议香港保险公司往后加入该项功能,方便投保人处理人寿保险保单。


郑欣宜35岁继承母亲的所有遗产-香港储蓄保险的身故保险金支付方式


5种最热门的身故保险金支付方式

我们都知道成立家族信托基金都需要一定的管理费用,家族信托基金一般适用于大额保单财富传承及身故后需要更好的资本增值。香港储蓄保险和香港人寿保险就像一个家族信托基金,安排家庭成员的生活费用,实现财富传承三代。以下是5种身故保险金支付方式:

  • 全部身故保险金以一笔过形式支付

  • 全部身故保险金以每月或每年形式支付-分期支付方式有很好的资产隔离效果

  • 全部身故保险金以每月或每年形式递增支付-不单可以做到有效的资产隔离,遗产继承人的收入能抵抗物价通胀

  • 部分身故保险金先以一笔过形式支付,再以分期形式支付-有效处理其他资产的遗产继承费用,子女顺利继承遗产

  • 部分身故保险金先以分期形式支付至受益人指定年龄,再以一笔过形式支付-等到有一定的能力以后,子女利用一笔过现金投入创业或购买房产,车等大额资产

郑欣宜的故事就是一个很好的例子,肥姐把巨额财富放入家族信托基金,每月只派发最基本的金额维持郑欣宜的基本生活,直到35岁后一笔过支取,避免子女过早挥霍财产。这笔身故保险金按照投保人意愿只属于受益人,即使子女离婚,子女债务,在法律上也无法把这笔资产分走,资产隔离很好地保障子女成年后的生活标准。


父母为子女考虑为之计深远。储蓄分红保险、终身寿险和定期寿险都有一笔过和分期(结合两者)支付身故保险金方式。目前来说,分拆保单,生前赠予只有储蓄分红保险Endowment Plan能够实现。


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