资产隔离：破产公司债务股东需要承担连带责任吗？大额保单有效将公司债务和资产隔离

公司主要有四大类型，分别是有限责任公司、股份有限公司、有限合伙企业和个人独资企业。另外还有个体户。企业破产公司股东是否需要承担连带责任相信是每个股东都关心的问题，有限公司只承担出资资金的责任，合伙企业，个人独资企业，个体户出于对债权人的保护，需要承担无限责任。那么用股东身份配置人寿保险，不但可以做到资产的隔离，万一股东身故，人寿保险的保额用于偿还债务，避免债务对家庭造成影响。

大额保单如何保全企业主资产

大额保单的资产隔离功能是通过投保人、被保人和受益人实现的。投保人也就是资产的所有者，把自有资产变成资产代持，是隔离的一种方式。代持的方式有很多，可以父母或子女代持，内地的夫妻是共同财产，配偶不能代持资产。如果没有合适的人选代持资产，保险金信托以信托公司代持将公司债务和股东资产隔离开。

看到这里，你一定会问，利用资产代持大额保单和其他资产有什么分别？为什么大额保单是最好的债务对冲。大额保单的杠杆功能是其他资产不能做到的，保险金的受益人可以是公司，家人或合伙人。一旦股东患上严重疾病或身故，企业可以一下失去支柱，人寿保险的保险金赔付为企业提供营运资金，不影响公司偿还债务的能力。

人寿保险具有定向传承功能，是其他资产所不具备，确保资金在企业或合伙人手上，而不被其他人挪用。而采用保险金信托形式代持，保险金信托的入场门槛是最低的，100万起步，家族信托基金的起步价是1000万。保险金信托更适合中小企，而家族信托更适合高净值人士。

大额保单的融资功能

自由现金流是企业抗风险和持久营运的王道。经济是具有周期的，经济的下行阶段，很多企业主体会到了经营压力。疫情期间企业主都能深刻体会到社会生活时时停摆，中国企业的平均存续时间只有4-5年，能生存到10年以上只占29.7%。破产的原因主要是现金流破裂。

主动收入降低就可能影响企业还债的能力，大额保单贷款比例首日达到80%，借出来的资金可投入能够制造除自由现金流的香港保险产品，例如即付年金、分红保险和分红基金，以每年或每月派出利息。以应付公司的日常开支。

香港大额保单和内地大额保单的区别

香港和内地是两个独立的司法机构，香港大额保单的现金价值只有香港法院才能执行。香港储蓄保险更为灵活，首日保证现金价值即达保费的85%-88%，香港银行可借90%-95%，贷款利率根据利息政策而定。而内地的增额终身寿险，最高首日现金价值只有80%-90%，只能借80%。内地储蓄保险的保单贷款只能是保险公司，相较而言，香港银行的利率要比保险公司要低得多。香港大额保单的保单贷款功能可以提供一大笔现金，每月只还息不还本，退保才一次过偿还本金，还款压力也低得多。

自由现金流工具：即付年金（4%），香港储蓄保险（从第二年起领取保费5%），投资级别债券基金（股息率5%-6%），高收益债券基金（股息率7%-8%）。企业可根据自己的现金流需要和风险承受能力选择现金流工具。

有限公司配置香港储蓄保险或人寿保险需另外缴纳个人所得税

合伙企业和个人独资公司无企业所得税，公司收入已经缴纳了个人所得税，完税后可以直接配置香港人寿保险或保险金信托。而有限公司给股东或员工配置人寿保险都需要缴纳个人所得税，也就是所谓的员工福利保险，最高达45%。如何减轻个人所得税在以后的文章中会详细说明。

无限公司股东需要承担无限连带责任，债务和资产隔离是每个企业主都需要考虑周全的问题。

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