个人养老金保险：移民香港后收入不稳定？可扣税年金QDAP保单善用保费假期功能，高收入期间扣税额多

继高才通计划落地和优才计划配额豁免限制之后，人才清单从13项大大增加到51项。许多内地高学历的朋友考虑通过移民香港之后，跳板到海外生活。海外的退休生活较为舒适，而且资金进出自由。用国内的理财产品资本增值，每年5万美元的外汇管制，难以负担一个外国家庭的生活支出。因此，可扣税年金QDAP是一个好的个人养老金保险选择，在香港找到工作之后可享受税务优惠。

很多刚移民香港的朋友都担心究竟自己能不能在香港找到工作或创业成功，但退休是人生的必经阶段，个人养老金的规划越早越好。部分5年期或10年期缴费的香港储蓄保险会设有保费假期功能，其中包括储蓄分红保险Endowment和可扣税年金QDAP。保费假期的好处在《香港储蓄保险和投资连结保险ILAS中的保费假期是什么？保费假期和保单贷款如何帮助投保人减轻财务负担》‍讨论过，在停缴保费期间，免缴保单贷款利息。香港安盛保险AXA-「赏丰盛」延期年金计划‍的保费假期长达1年，保单开始后便可以行使，香港忠意保险Generali-丰盛税悦保延期年金‍的保费假期长达2年，在保单开始2年后才可以行使。

储蓄分红保险准备个人养老金的好处

储蓄分红保险的好处是可以多元货币转换并分拆保单，收益率较高（长期收益率达IRR7%）。55岁以后可行使年金权益，保单有较高的灵活性，在储蓄之余有一定的投资功能，更快累积个人养老金。

以下是一份香港储蓄分红保险的保单，在中途没有提取现金价值的情况下，从60岁起每年可领118,784美元的保证终身年金，到80岁一共领取2,375,678美元退休收入，到100岁一共领取5,345,276美元退休收入，在无收入的情况下无须缴税。

可扣税年金QDAP准备个人养老金的好处

而可扣税年金的好处是保证回本期较早，5年缴费第八年保证回本，一笔过预缴约3%的保证年利率，若10年缴费第11年保证回本（长期保证收益率IRR2.1%，预期收益率IRR4.7%），最少50岁起可行使年金。可扣税年金在香港工作期间可扣税，最高可达10,200港元，变相提高保证回报。当然，扣税额是和投保人在香港的收入相关的，包括经营收入、工作收入。经营收入分两级制税率，不超过200万港元部分为8.25%，超过200万港元部分为16.5%。工作收入分为五级税率，首5万港元2%，每5万港元增加4%，个人免税额为132,000港元，供楼和租楼均可以扣税。刚移民香港未必能很快找到稳定的工作，收入也自然较低，行使保费假期是一项好的选择。等到有稳定收入的时候再缴交保费。

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