財產保護：破產公司債務股東需要承擔連帶責任嗎？大額保單有效將公司債務和資產隔離

公司主要有四大類型，分別是有限責任公司、股份有限公司、有限合夥企業和個人獨資企業。另外還有個體戶。企業破產公司股東是否需要承擔連帶責任相信是每個股東都關心的問題，有限公司只承擔出資資金的責任，合夥企業，個人獨資企業，個體戶出於對債權人的保護，需要承擔無限責任。那麽用股東身份配置人壽保障，不但可以做到財產的保護，萬一股東身故，人壽保障的保額用於償還債務，避免債務對家庭造成影響。

大額保單如何保全企業主資產

大額保單的財產保護功能是通過投保人、受保人和受益人實現的。投保人也就是資產的所有者，把自有資產變成資產代持，是財產保護的一種方式。代持的方式有很多，可以父母或子女代持，內地的夫妻是共同財產，配偶不能代持資產。如果沒有合適的人選代持資產，保險金信托以信托公司代持將公司債務和股東資產隔離開。

看到這裏，你一定會問，利用資產代持大額保單和其他資產有什麽分別？為什麽大額保單是最好的債務對沖。大額保單的杠桿功能是其他資產不能做到的，保險金的受益人可以是公司，家人或合夥人。一旦股東患上嚴重疾病或身故，企業可以一下失去支柱，人壽保障的保險金賠付為企業提供營運資金，不影響公司償還債務的能力。

人壽保障具有定向傳承功能，是其他資產所不具備，確保資金在企業或合夥人手上，而不被其他人挪用。而采用保險金信托形式代持，保險金信託的入場門檻是最低的，100萬起步，家族信託基金的起步價是1000萬。保險金信託更適合中小企，而家族信托更適合高凈值人士。

大額保單的融資功能

自由現金流是企業抗風險和持久營運的王道。經濟是具有周期的，經濟的下行階段，很多企業主體會到了經營壓力。疫情期間企業主都能深刻體會到社會生活時時停擺，中國企業的平均存續時間只有4-5年，能生存到10年以上只占29.7%。破產的原因主要是現金流破裂。

主動收入降低就可能影響企業還債的能力，大額保單貸款比例首日達到80%，借出來的資金可投入能夠製造除自由現金流的香港保險產品，例如即期年金、分紅保單和派息基金，以每年或每月派出利息。以應付公司的日常開支。

香港大額保單和內地大額保單的區別

香港和內地是兩個獨立的司法機構，香港大額保單的現金價值只有香港法院才能執行。香港儲蓄計劃更為靈活，首日保證現金價值即達保費的85%-88%，香港銀行可借90%-95%，貸款利率根據利息政策而定。而內地的增額終身壽險，最高首日現金價值只有80%-90%，只能借80%。內地儲蓄計劃的保單貸款只能是保險公司，相較而言，香港銀行的利率要比保險公司要低得多。香港大額保單的保單貸款功能可以提供一大筆現金，每月只還息不還本，退保才一次過償還本金，還款壓力也低得多。

自由現金流工具：即期年金（4%），香港儲蓄計劃（從第二年起領取保費5%），投資級別債券基金（股息率5%-6%），高收益債券基金（股息率7%-8%）。企業可根據自己的現金流需要和風險承受能力選擇現金流工具。

有限公司配置香港儲蓄計劃或人壽保障需另外繳納個人所得稅

合夥企業和個人獨資公司無企業所得稅，公司收入已經繳納了個人所得稅，完稅後可以直接配置香港人壽保障或保險金信託。而有限公司給股東或員工配置人壽保障都需要繳納個人所得稅，也就是所謂的員工福利保險，最高達45%。如何減輕個人所得稅在以後的文章中會詳細說明。

無限公司股東需要承擔無限連帶責任，債務和資產隔離是每個企業主都需要考慮周全的問題。

文章標簽：財產保護‍